導(dǎo)讀：旅行社地接團(tuán)隊(duì)結(jié)算清單 地接旅行社財(cái)務(wù)流程 1. 地接旅行社財(cái)務(wù)流程 2. 旅行社財(cái)務(wù)報(bào)賬流程 3. 旅行社與地接社的合作流程 4. 旅行社做賬流程 5. 旅行社地接工作內(nèi)容 6. 旅行社組團(tuán)地接的工作流程 7. 旅行社的賬務(wù)處理流程 8. 旅行社地接業(yè)務(wù) 9. 旅行社財(cái)務(wù)工作流程 10. 旅行社的業(yè)務(wù)流程

1. 地接旅行社財(cái)務(wù)流程

主要的盈利手段是與旅游目的地的旅行社或景區(qū)聯(lián)手開(kāi)拓客源市場(chǎng)，它的主要職責(zé)在于招攬游客。然后呢，旅游目的地的旅行社或景區(qū)會(huì)和客源地旅行社有個(gè)同行的結(jié)算價(jià)。客源地的旅行社賣(mài)出的就是銷(xiāo)售價(jià)，差價(jià)就是利潤(rùn)。

舉例：上海的甲旅行社有條線叫海南雙飛5日價(jià)格是2500元。那么這條線路是海南乙旅行社做的。他們一個(gè)負(fù)責(zé)收客，一個(gè)負(fù)責(zé)接客，術(shù)語(yǔ)叫組團(tuán)社和地接社。一天有2個(gè)客人看了廣告來(lái)報(bào)名了。上海的甲旅行社不能獨(dú)立操作海南線路，需交給乙旅行社。那么之前商定的2個(gè)旅行社之間的結(jié)算價(jià)是2200，那么如果這個(gè)生意成的話甲旅行社可獲得利潤(rùn) 300元一人。

地接社的營(yíng)業(yè)收入是由組團(tuán)社按撥款標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定，其來(lái)源是撥付的綜合服務(wù)費(fèi)、城市間交通費(fèi)、加項(xiàng)服務(wù)費(fèi)、全程陪同費(fèi)等。撥付的款項(xiàng)對(duì)組團(tuán)社來(lái)說(shuō)是構(gòu)成營(yíng)業(yè)成本的一部分，對(duì)地接社來(lái)說(shuō)則是營(yíng)業(yè)收入。

2. 旅行社財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

不能用蓋有“XX旅行社財(cái)務(wù)章”的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，但你可以讓旅行社提供車(chē)隊(duì)開(kāi)的交通發(fā)票，酒店的住宿發(fā)票，機(jī)票什么的都可以直接提供給你。這個(gè)是正常差旅費(fèi)，都能報(bào)銷(xiāo)的。

3. 旅行社與地接社的合作流程

做為旅游人，我說(shuō)說(shuō)自己看法。

組團(tuán)社把客人交給地接接待，這是最正常不過(guò)的流程了。組團(tuán)社與地接社本應(yīng)該是互助互利的委托關(guān)系，但是現(xiàn)實(shí)中并不是這么相親相愛(ài)。

去年疫情來(lái)了，造成大量客人退團(tuán)，弄的組團(tuán)社與地接社像仇人一樣，也把誰(shuí)違約推到了風(fēng)口浪尖上，到現(xiàn)在有些地接社還沒(méi)把團(tuán)款退給組團(tuán)社呢，有些組團(tuán)社、地接社甚至都倒閉了，還彼此埋怨不停。疫情原因，百年不遇，真沒(méi)辦法。

現(xiàn)在說(shuō)正題，組團(tuán)社如何防止地接社違約？

第一，組團(tuán)社找個(gè)強(qiáng)力靠山，有事找總部，讓地接社不敢違約；

第二，組團(tuán)社款走平臺(tái)系統(tǒng)，有賬期，讓地接社有顧忌，不敢輕易違約；

第三，找熟悉的、有實(shí)力的、重視服務(wù)的地接社接待客人，降低違約風(fēng)險(xiǎn)；

第四，如果與地接社是第一次合作，一定要多考察地接社口碑，并簽合同，公對(duì)公打地接款，有據(jù)可依，讓地接社重視；

第五，客人出團(tuán)前，一定與地接社核對(duì)客人行程安排，對(duì)可能出現(xiàn)的情況，告知并叮囑地接社，自己主動(dòng)降低風(fēng)險(xiǎn)。

上邊是我的總結(jié)，不過(guò)呢，畢竟都是人接待人，沒(méi)有哪個(gè)地接社不想接好客人，互相理解，互相支持吧，疫情到來(lái)，旅游人難啊，一起共度難關(guān)。

4. 旅行社做賬流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類(lèi)賬。

3、月末作計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實(shí)相符。

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。

6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。可以到月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

擴(kuò)展資料

一、旅游服務(wù)企業(yè)營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用核算的特點(diǎn)和內(nèi)容

1、核算特點(diǎn)

(1)旅游服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目多，因而會(huì)計(jì)核算也有不同的內(nèi)容和方法。經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有旅行社、客房，客車(chē)出租等服務(wù)業(yè)務(wù)，也有商品經(jīng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，還有餐飲生產(chǎn)服務(wù)性業(yè)務(wù)。對(duì)生產(chǎn)服務(wù)性業(yè)務(wù)，在成本費(fèi)用核算上? ??歸集成本費(fèi)用的核算，對(duì)商品經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目要核算經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)旅行社、客房服務(wù)，則主要是核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用。

(2)旅游服務(wù)企業(yè)與工業(yè)企業(yè)比較，其主要特點(diǎn)在于后者為物質(zhì)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，會(huì)計(jì)核算的主要對(duì)象是生產(chǎn)制造過(guò)程，而前者為旅游服務(wù)性企業(yè)，會(huì)計(jì)核算的主要對(duì)象是商品經(jīng)銷(xiāo)和各項(xiàng)服務(wù)過(guò)程。因此，旅游服務(wù)企業(yè)的營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用核算有其自身的特點(diǎn)。

(3)旅游服務(wù)企業(yè)的成本項(xiàng)目和費(fèi)用主要是按營(yíng)業(yè)成本和營(yíng)業(yè)費(fèi)用劃分的。管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用作為當(dāng)期費(fèi)用單獨(dú)核算，從每期的營(yíng)業(yè)收入中直接扣除。

2、營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用核算的內(nèi)容旅游服務(wù)企業(yè)的成本和費(fèi)用項(xiàng)目一般是按費(fèi)用要素劃分，即分為營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、輔助營(yíng)業(yè)支出和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用五項(xiàng)。其中，輔助營(yíng)業(yè)支出在期末要分配攤?cè)敫黜?xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用中。

因此，使用營(yíng)業(yè)成本和營(yíng)業(yè)費(fèi)用兩個(gè)科目核算企業(yè)各營(yíng)業(yè)部門(mén)成本費(fèi)用開(kāi)支。管理費(fèi)用是核算公司管理機(jī)構(gòu)的和非營(yíng)業(yè)性的費(fèi)用開(kāi)支。財(cái)務(wù)費(fèi)用則是核算企業(yè)的利息支出、匯兌損失和金融機(jī)構(gòu)手續(xù)等費(fèi)用開(kāi)支。對(duì)營(yíng)業(yè)成本和營(yíng)業(yè)費(fèi)用的明細(xì)項(xiàng)目介紹如下：

(1)營(yíng)業(yè)成本的明細(xì)項(xiàng)目：

①餐飲營(yíng)業(yè)成本：包括餐廳、酒吧、咖啡廳等部門(mén)在經(jīng)營(yíng)中耗用的各種食品原材料、飲料、調(diào)料、配料等的實(shí)際成本。

②商品銷(xiāo)售成本：指售出商品的進(jìn)價(jià)。

③汽車(chē)營(yíng)業(yè)成本：應(yīng)比照運(yùn)輸企業(yè)會(huì)計(jì)制度，即出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)中所產(chǎn)生的實(shí)際成本，包括司機(jī)工資、燃料費(fèi)、材料費(fèi)、輪胎費(fèi)、折舊費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)，制服費(fèi)和其他直接費(fèi)用等。

④旅行社的營(yíng)業(yè)成本，包括各項(xiàng)代收代付費(fèi)用，如代收的房費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、文娛費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、票務(wù)費(fèi)、門(mén)票費(fèi)、專(zhuān)業(yè)活動(dòng)費(fèi)、簽證費(fèi)、陪同費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)費(fèi)等。⑤照相、洗染、修理等服務(wù)企業(yè)營(yíng)業(yè)成本主要指耗用的原材料成本。

(2)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的明細(xì)項(xiàng)目

參考資料來(lái)源：

5. 旅行社地接工作內(nèi)容

當(dāng)?shù)亟哟３悄闶浅?jí)貴賓團(tuán)，否則一般本地的旅行社只送到機(jī)場(chǎng)，由目的地的合作旅行社負(fù)責(zé)接待，當(dāng)?shù)氐慕哟眯猩缇头Q(chēng)為地接社，而他們派出的導(dǎo)游，就叫地陪。

6. 旅行社組團(tuán)地接的工作流程

看按什么來(lái)分，按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分法。

我國(guó)旅行社最初分為：一類(lèi)社、二類(lèi)社、三類(lèi)社；分管于：國(guó)際旅游局和各地旅游局； 在2000年以后國(guó)家旅游局不再具體管理旅行社的事務(wù)，全交由當(dāng)?shù)氐穆糜尉郑?旅行社又在2000年以后分為：國(guó)內(nèi)社、國(guó)際社（國(guó)際社又分為有出境權(quán)和無(wú)出境權(quán)兩種）； 目前國(guó)內(nèi)各地的旅行社從業(yè)務(wù)上又分為：組團(tuán)社、辦事處（也可以稱(chēng)為：批發(fā)商、分銷(xiāo)商、代理商、同行）、地接社； 組團(tuán)社：是指在出發(fā)地并與客人簽訂旅游合同的旅行社； 地接社：是指旅游目的地接待出發(fā)地組團(tuán)社游客的旅行社； 辦事處：是指地接社設(shè)在出發(fā)地城市的辦事機(jī)構(gòu)或者代理，此類(lèi)辦事機(jī)構(gòu)并沒(méi)有經(jīng)營(yíng)權(quán)不合法； 當(dāng)然還有一些俱樂(lè)部及不合法的旅游機(jī)構(gòu)，他們更沒(méi)有相關(guān)的資質(zhì)。

7. 旅行社的賬務(wù)處理流程

1.對(duì)旅行社開(kāi)的旅游景區(qū)發(fā)票建議做：借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金；

2.年度匯算清繳時(shí)，實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)超過(guò)工資總額14%部分，應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整。

3..旅行社開(kāi)具的發(fā)票，一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)該與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，如果當(dāng)月人均旅游費(fèi)與工資總額超過(guò)3500元（2018年10月1日后為5000元），企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個(gè)人? ??得稅·。

8. 旅行社地接業(yè)務(wù)

旅行社供應(yīng)商是指：提供地接服務(wù)的地接社、酒店、汽車(chē)租賃公司等旅行社分組團(tuán)社和地接社，組團(tuán)社主要業(yè)務(wù)是銷(xiāo)售地接社的線路產(chǎn)品，地接社負(fù)責(zé)提供服務(wù)給組團(tuán)社的客人。

9. 旅行社財(cái)務(wù)工作流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類(lèi)賬。

3、月末作計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實(shí)相符。

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。

6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。可以到月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

10. 旅行社的業(yè)務(wù)流程

“分以下幾個(gè)步驟:

1、首先,要明確旅游的目的。這一點(diǎn)很重要,應(yīng)該說(shuō),明確目的是旅游的重要前提。如:增長(zhǎng)知識(shí)、休閑、鍛煉身體、交友等,目的不同,旅游的線路也會(huì)不同,旅游的目的地自然也會(huì)不同。

2、其次,要選擇旅游的地點(diǎn)。選擇地點(diǎn)是決定旅游效果的關(guān)鍵所在。應(yīng)根據(jù)旅游目的選擇旅游地點(diǎn),如滑雪一般會(huì)選擇北方...”

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